申报数据比对差异3个热点问题解答
问题1：我是定期定额个体工商户，刚刚在自行申报提交时出现了比对异常提示，我该怎么办？
答：定期定额个体实际开票未超过定额的，需按照定额核定申报缴税，可耐心等待系统自动申报，无需自行申报。
如需自行申报，请检查申报表数据是否存在填报错误导致比对不符，在【我要查询】－【一户式查询】－【申报信息查询】对已申报的数据和记录进行查看，若填报错误请据实修改。已提交申报的情况下可在【我要办税】－【税费申报及缴纳】－【申报更正与作废】更正或作废申报表，重新提交比对通过后完成申报。
问题2：我刚刚红冲了以前年度的发票，结果在申报时出现了比对异常提示，怎么办？
答：申报表提交后，系统会将申报数据与后台数据进行比对，判断是否存在比对不通过的情况，若不通过会出现提示。
若系统出现“提示类申报比对不通过”，纳税人可以根据系统提示点击【修改报表】；也可以点击【强制提交】。比对不通过数据会形成后台记录，纳税人可通过更正申报表，消除比对异常记录。
若系统出现“强制类申报比对不通过”，纳税人可以根据系统提示点击【修改报表】；也可以点击【强制提交】，但会产生申报比对异常转办事项，纳税人填写具体原因后提交至税务人端，纳税人需跟踪比对异常处理情况，否则会影响发票开具等事项办理。
在纳税人确定确保数据填报无误的情况下，可以填写情况说明后并强制提交。在【我要查询】－【涉税信息查询】－【办税进度及结果信息查询】查询处理进度，或电子税务局征纳互动进行咨询，耐心等待异常锁定解除。
问题3：开票时提示“增值税、消费税申报比对不符或逾期未申报”，怎么办？
答：往往是由于税控系统未按照正确的申报及抄报税顺序操作导致的，需重新按照正确的顺序进行申报清卡操作。注意：
已在电子发票服务平台上开具纸质发票的纳税人，如仍未将手中税控设备注销，该税控设备仍需按月清卡。正确操作顺序为：上报汇总（开票软件）→增值税及附加税费纳税申报（电子税务局）→远程清卡／反写监控（开票软件）。
企业对外赞助的费用应该如何进行账务处理，是许多企业财务人员关心的问题。实务中，部分企业因为会计和税务处理不够准确，造成了一定的合规风险。
2025-04-27 93
自2024年12月27日起，个人股东开户的证券机构代扣代缴限售股转让所得个人所得税时，可优先通过自然人电子税务局网站、扣缴客户端远程办理申报，也可在证券机构所在地主管税务机关就近办理申报，税款在上市公司所在地解缴入库。
2025-04-27 82
税务执法实践中确定违法行为的连续性是一个难点，建议重点从几方面把握：同一个违法主体基于同一个违法故意违反了同一法律规定；连续实施的数个独立的税务违法行为是在紧密连接的同一个时间空间内实施；税务机关对违法行为的持续状态没有通过违法行为告知予以阻断。
2025-04-27 49
根据《财政部 税务总局关于继续实施离岸贸易印花税优惠政策的通知》（财税〔2025〕10号）规定，自2025年4月1日起至2027年12月31日，对注册登记在中国（福建）自由贸易试验区厦门片区等特定区域的企业开展离岸转手买卖业务书立的买卖合同，免征印花税。
2025-04-27 61
问题1：我是定期定额个体工商户，刚刚在自行申报提交时出现了比对异常提示，我该怎么办？
答：定期定额个体实际开票未超过定额的，需按照定额核定申报缴税，可耐心等待系统自动申报，无需自行申报。
如需自行申报，请检查申报表数据是否存在填报错误导致比对不符，在【我要查询】－【一户式查询】－【申报信息查询】对已申报的数据和记录进行查看，若填报错误请据实修改。已提交申报的情况下可在【我要办税】－【税费申报及缴纳】－【申报更正与作废】更正或作废申报表，重新提交比对通过后完成申报。
问题2：我刚刚红冲了以前年度的发票，结果在申报时出现了比对异常提示，怎么办？
答：申报表提交后，系统会将申报数据与后台数据进行比对，判断是否存在比对不通过的情况，若不通过会出现提示。
若系统出现“提示类申报比对不通过”，纳税人可以根据系统提示点击【修改报表】；也可以点击【强制提交】。比对不通过数据会形成后台记录，纳税人可通过更正申报表，消除比对异常记录。
若系统出现“强制类申报比对不通过”，纳税人可以根据系统提示点击【修改报表】；也可以点击【强制提交】，但会产生申报比对异常转办事项，纳税人填写具体原因后提交至税务人端，纳税人需跟踪比对异常处理情况，否则会影响发票开具等事项办理。
在纳税人确定确保数据填报无误的情况下，可以填写情况说明后并强制提交。在【我要查询】－【涉税信息查询】－【办税进度及结果信息查询】查询处理进度，或电子税务局征纳互动进行咨询，耐心等待异常锁定解除。
问题3：开票时提示“增值税、消费税申报比对不符或逾期未申报”，怎么办？
答：往往是由于税控系统未按照正确的申报及抄报税顺序操作导致的，需重新按照正确的顺序进行申报清卡操作。注意：
已在电子发票服务平台上开具纸质发票的纳税人，如仍未将手中税控设备注销，该税控设备仍需按月清卡。正确操作顺序为：上报汇总（开票软件）→增值税及附加税费纳税申报（电子税务局）→远程清卡／反写监控（开票软件）。
