三方携手 揭开花茶厂经营秘密

2019-04-22 10:05:44作者:汪丽珍 钱骏 许蒙亚来源:中国税务报浏览:106

  国家税务总局黄山市税务局最近与公安、银行等部门携手,成功查处了一起空壳花茶生产企业虚开违法案件。

  不久前,黄山市税务机关收到人民银行黄山市支行反洗钱中心提供的一条线索:黄山市两家花茶生产企业的对公账户与私人账户之间资金进出频繁,且进出金额基本一致,存在违法嫌疑。

  税务机关接到信息后,立即组织人员核查。检查人员发现:这两家企业同期成立,注册资本、经营地址相同,均从事花茶产品加工销售业务,并且两家企业均由魏某实际控制。而两家企业对公账户资金流动具有明显的“短期内集中转入,分散转出,快进快出,频繁收付”特征,并且账户资金流动量与企业注册资本和经营规模明显不符。综合对企业初步调查信息,检查人员认为,两家企业具有较大虚开违法嫌疑,于是立即启动联合办案机制,与公安、银行成立跨部门专案组,对两家企业立案调查。

  专案组对两家公司实地核查后发现,其生产经营地仅为商业楼内一个不到十平方米的出租屋,房内灰尘遍布,既无生产加工设备,也无生产人员。办案人员找到了两家企业的代账会计黄某。面对办案人员的询问,黄某承认,她完全不了解企业情况,只根据企业实际控制人魏某的指令开票和做账,并定期到税务机关申报。而此时,魏某已失联。

  在人民银行黄山市支行的大力支持下,专案组取得了涉案企业和相关人员的完整账户流水信息。面对数万条数据,专案组奋战不懈,花费大量时间精力,从中梳理出涉案企业资金流向图。办案人员发现,两家涉案企业取得下游广东企业“货款”后,资金当天均转移到魏某控制的4个个人银行账户中,并最终流回下游广东企业人员账户,存在明显资金回流。

  同时,赴上游调查企业采购活动的办案人员,通过对当地农户和村委会进行调查走访,证实涉案企业原材料采购地并不种植其收购发票所记载的“玫瑰花、菊花”原料,被调查农户也从未向两家企业投售过农产品,两家涉案企业农产品收购为虚假活动。

  至此,案件真相浮出水面。经查,涉案人员魏某以两家空壳花茶生产企业为平台,虚构花茶生产销售业务,虚开农产品收购发票354份,涉及金额2028.79万元;向下游广东两家医药经销公司虚开增值税专用发票285份,涉及金额3186.56万元。随后,公安机关对涉案人员魏某进行了网上追逃,通过布控追踪,最终将其抓捕归案。目前,案件已移交司法机关审理。

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